Sikeres
foglalás

Cégvezetőként nap mint nap azon dolgozol, hogy a vállalkozásod sikeres és növekvő pályán maradjon. Tudom, hogy ez rengeteg energiát felemészt. A törvényes működés és a pénzügyi stabilitás mellett azonban egyre nagyobb figyelmet kell fordítanod egy láthatatlan, de annál hatékonyabb partnerre a túloldalon: a NAV mesterséges intelligenciájára. Adószakértőként azt tapasztalom, hogy sok KKV-vezető még mindig nem méri fel teljesen, milyen mértékben változtatta meg a digitális adatszolgáltatás és a mesterséges intelligencia az adóellenőrzések világát.

Ne aggódj, nem vagy egyedül! Azért vagyok itt, hogy segítsek megérteni a rendszert. A kérdés ma már nem az, hogy a NAV lát-e mindent, hanem hogy az általa látott adatokból milyen következtetéseket von le. Nézzük meg együtt, hogyan működik ez az egész, mire érdemes felkészülnöd, és melyek azok a belső lépések, amikkel megelőzheted a kellemetlen meglepetéseket!

‍

Milyen ellenőrzésekre számíthatsz 2025-ben?

Először is, a legfontosabb: ne ess pánikba minden NAV-megkereséstől! Nem mindegyik jelent egyet egy teljes körű, hónapokig tartó revízióval. 2025-ben alapvetően három fő eljárástípussal találkozhatsz:

1. Támogató eljárás (a "barátságos" opció): Ez a legjobb dolog, ami történhet veled! A NAV egyre gyakrabban alkalmazza ezt a proaktív, segítő szándékú megkeresést. Ha a mesterséges intelligencia-rendszerük egy kisebb ellentmondást, például egy elgépelt adatot vagy egy be nem vallott, de a partnered által jelentett számlát talál, akkor támogató eljárás keretében hívhatják fel erre a figyelmed. Ilyenkor lehetőséged van a hibát önellenőrzéssel, szankciók nélkül kijavítani. Látod, ez a proaktív jogkövetés jutalma!
2. Jogkövetési vizsgálat: Ez már egy fokkal komolyabb dolog, de még mindig nem a rettegett "adóellenőrzés". A célja egy-egy konkrét adónem, időszak vagy gazdasági esemény (pl. egy nagyobb beszerzés ÁFA-vonzatának) gyors, célzott ellenőrzése. Jellemzően rövidebb ideig tart, és ha hibát is találnak, az adókülönbözeten felül "csupán" késedelmi pótlékot kell fizetned, adóbírságot és mulasztási bírságot általában nem.
3. Adóellenőrzés (revízió): Na, ez az, amit el akarunk kerülni. Ez a klasszikus, mélyreható vizsgálat, amely egy vagy több adónem teljes körű áttekintését jelenti egy adott időszakra. Itt már minden bizonyítási teher téged terhel. Egy feltárt adóhiány esetén az adókülönbözet, a késedelmi pótlék, az akár 50-200%-os adóbírság és a mulasztási bírság is a csomag része lehet. De a célunk közös: idáig soha ne juss el!

‍

A NAV titkos fegyvere: a mesterséges intelligencia

Gondolj a NAV mesterséges intelligenciájára úgy, mint egy fáradhatatlan elemzőre, amely valós időben figyeli a magyar gazdaság pénzügyi vérkeringését. Honnan szedi az infókat?

• Online számla rendszer: Minden belföldi számlád adata azonnal beérkezik. A mesterséges intelligencia láncolatokat elemez, és azonnal kiszúrja, ha egy láncszem kiesik (azaz valaki nem vallja be a számlát).
• Online pénztárgépek: A bolti forgalmad adatai szintén azonnal a NAV-hoz futnak.
• SAF-T (Standard Audit File for Tax): Ez egy szabványosított adatfájl a könyvelésedből, ami alapján a NAV gombnyomásra képes a teljes könyvelésedet elemezni.
• Munkavállalói bejelentések (T1041): Összeveti a bevételedet a bejelentett alkalmazottaid számával, és kiszűri, ha valami nincs arányban.
• Vám- és EKÁER adatok: Az árumozgásaidat is tűpontosan követi.

A mesterséges intelligencia ezekből az adatokból kockázati profilokat alkot rólad és a cégedről. Anomáliákat keres: hirtelen megugró forgalom, szokatlan számlakapcsolatok, a tevékenységedhez nem illő beszerzések, cégek közti körbeszámlázások. Hidd el, a NAV ma már nem véletlenszerűen választ, hanem oda megy, ahova a mesterséges intelligencia küldi!

‍

Mely iparágak készüljenek fel jobban?

Bár mindenkinek résen kell lennie, van néhány terület, ahol a mesterséges intelligencia különösen éles szemmel figyel:

• Építőipar: A bonyolult alvállalkozói láncok miatt ez egy örökös célpont. A mesterséges intelligencia könnyedén feltérképezi, kivel dolgozol együtt, és ha egy alvállalkozód "eltűnik" a rendszerből, nálad is jelezni fog a vészcsengő.
• Vendéglátás és Szállodaipar (HORECA): A magas készpénzforgalom miatt a NAV pontosan látja a bevételeidet az online pénztárgépekből. Ha ez nincs arányban az alapanyag-beszerzéseiddel, az gyanússá válhat.
• Kereskedelem és FMCG: A nagykereskedelmi láncok és az élelmiszer-kereskedelem kiemelt figyelmet kap. A kapcsolt cégeid közötti árazás (transzferár) és az ÁFA-ügyek mindig a fókuszban vannak.
• Szállítás és Fuvarozás: Az EKÁER-adatok és a számlák összevetésével a NAV pontosan látja az áruk útját. A fiktív fuvarszámlák ideje lejárt.

‍

Az én útravalóm neked 2025-re: Így csináld jól!

Ne ijedj meg a fentiektől! A megoldás nem a trükközés, hanem a tudatos és átlátható működés, amiben én is segítek neked.

1. A partner-átvilágítás legyen a napi rutinod: Mielőtt szerződsz, szánj rá 5 percet! Csekkold le a partnered pl. a cégjegyzékben és a NAV ingyenes adatbázisaiban. Egy rossz partner téged is magával ránthat.
2. Legyen rend a papírjaid között! Minden üzleti eseményt (szerződés, teljesítésigazolás, számla) dokumentálj és archiválj digitálisan. Egy ellenőrzés során a "nincs meg a papír" már nem opció.
3. Beszélj a könyvelőddel, az adószakértőddel! Vagyis velem! Ne csak az év végén keress! Egy-egy nagyobb ügylet előtt kérd ki a véleményemet. Ismerem a NAV fókuszpontjait, és segítek elkerülni a buktatókat.
4. Legyenek belső szabályaitok! Még egy kis cégnél is legyen írásos rendje a számlázásnak vagy a szerződéskötésnek. Ez nem felesleges bürokrácia, hanem a te személyes védőhálód.

A NAV mesterséges intelligencia-rendszere egy kíméletlen, de igazságos tükör. Azt mutatja, ami a valóság. Ha a te működésed és a könyvelésed a valóságot tükrözi, nincs mitől tartanod. Ha eltérés van a kettő között, a mesterséges intelligencia meg fogja találni. A kérdés csak az, hogy egy barátságos, támogató eljárás keretében, vagy egy fájdalmas adórevízió során kell majd magyarázatot adnod.

Hidd el, a döntés a te kezedben van. És én itt vagyok, hogy segítsek a helyes úton maradni.